最新固定资产管理制度通用(十四篇)

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固定资产管理制度篇一

2.自制设备经为期半年的`生产验证，能稳定达到产品工艺要求，技术资料齐全，符合固定资产标准者，可列入企业固定资产进行管理。

3.所有设备的附件和所属设备均随同主机列为固定资产，不单独建立台帐和资产编号。

4.不具备上述固定资产划分标准的设备列为企业“低值易耗品”的范围，不列为企业固定资产管理范围。

5.凡列为固定资产的生产设备由设备科按一机部《设备统一分类及编号目录》统一进行分类编号，并建立台帐。五个复杂系数以上的生产设备列入主要生产设备，并建立设备单台档案。设备台帐分：设备总台帐、部门分台帐、重点设备台帐、特种设备台帐。

6.设备科的设备台帐每年与财务部门的设备固定资产台帐核对一次，每年对全公司生产设备进行一次清查，做到帐帐相符，帐物相符。

7.新增添设备应填写《固定资产拨交单》，列入固定资产台帐，各车间之间设备调动，应填写《固定资产转移通知单》，办理转移手续。

8.设备档案包括：制造公司出公司检验单及装箱单、说明书、设备安装验收单、设备附件及工具清单、事故报告单及重大事故分析处理结论、历次精度检验记录、设备大项修完工验收单、设备改造技术资料、设备二级保养(小修)记录单。

固定资产管理制度篇二

第一条为规范固定资产管理工作，确保公司财产安全，提高固定资产使用效率，降低固定资产占用和使用耗费，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于公司所有固定资产管理。

第三条固定资产是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。

第四条按照统一领导、分层归口管理的原则，以固定资产的类别，对固定资产进行分工管理。

一、生产部是固定资产的主管部门，对公司的固定资产进行统一管理；对各部门单位固定资产的管理使用进行有效指导和监督；负责公司级仪器仪表的管理。

二、财务部是固定资产的协管部门，负责固定资产的综合核算，全面掌握固定资产的增减变化情况，合理计提固定资产折旧和资产减值损失，健全固定资产的明细核算。

三、各生产分厂（部门）负责本单位固定资产的管理。

四、技术中心办公室负责公司通用电子计算机及附属设备、计算机网络的管理。

五、发展部负责公司厂房屋、建筑物及其附属设施、道路、在建项目的管理。

六、公司办公室负责公司车辆、办公设备的管理。

七、储运部负责本部门的固定资产和公司闲置、报废物资的处理。

第五条生产部

一、拟定公司固定资产管理规定，根据公司要求及本规定，制定固定资产管理的实施细则和其它必要的管理规定；

二、负责公司固定资产的实物管理工作；

三、定期检查固定资产使用情况，督促检查各单位固定资产的保养和维护工作；

四、根据各单位的需求计划提出固定资产调整和购置意见，办理固定资产公司内调拨手续；

五、对公司各单位固定资产管理执行情况进行评价，建立健全固定资产管理绩效档案；

六、参与固定资产的清查盘点工作，根据资产清查情况对技术陈旧、损坏、闲置的固定资产提出处理意见；组织实施固定资产的修旧利废工作，管理各使用单位退库的固定资产，参与固定资产的验收；

七、根据各单位固定资产使用情况编制设备大修计划；

八、组织相关职能部门和单位指定专业技术人员成立技术鉴定小组，负责贵重设备等资产报废的技术鉴定工作。

第六条财务部

一、建立健全固定资产核算体系，负责固定资产的会计核算；

二、组织落实对固定资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体财务事项的审核；

三、建立健全公司固定资产台帐及档案，对固定资产进行统一分类、编号，掌握固定资产数量、类别及分布情况；

四、定期与生产部、各单位核对固定资产台帐以及实物，会同有关单位组织分析固定资产的利用情况；

五、拟定固定资产折旧方法、折旧年限和残值率，编制固定资产折旧预算；

六、定期组织全公司固定资产的清查和统计工作，保证帐、卡、物三相符，审核年度固定资产数量、更新改造、设备采购、报废等的预算。

第七条固定资产使用单位职责：

一、各固定资产使用单位负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

二、管理和使用固定资产的人员调动时，新旧管理接替人员应办理交接手续。

三、对于精密、贵重及易发生安全事故的固定资产，制定具体操作规程，严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

四、建立健全本单位的固定资产明细帐，定期与生产部及财务部进行核对，定期清点盘查，记录使用、保养、修理等情况。固定资产的领用、调出、报废必须经公司职能部门审核并报公司批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖；各单位应每半年更新一次设备台帐，并将电子表格上交生产部和财务部。

五、根据主管部门和协管部门的要求定期参与固定资产的清查盘点，做到帐、卡、物三相符。

六、参与固定资产验收工作，在外购固定资产供应商的选择过程中提供参考意见。

七、及时反馈固定资产使用过程中出现的重大问题，提出部门维修、更新等申请，同时负责办理审批手续。

第八条技术中心、发展部、公司办公室、储运部

一、管理各自负责的`固定资产；做好各自的台帐。

二、参与固定资产验收工作，在固定资产供应商的选择过程中提供参考意见。

三、对本部门使用的固定资产负有与第七条同样的责任。

四、发展部负责在建工程的管理，负责工程项目招标、工程合同的审核和签订、工程物资的管理、施工现场的监督和签证、工程预决算的审核和执行、工程验收和付款进度的审核等。

五、储运部负责对已报废物资或闲置物资整体出售的处理。

第九条固定资产采购范围、权限、方式和程序按《关于下发〈关于进一步加强物资申购计划审批的规定〉（修订稿）的通知（司办[20xx]100号）》及《关于进一步加强物资申购计划审批的规定（司办[20xx]32号）》的有关规定执行。

第十条固定资产的验收处理程序按贵糖司办字［20xx］118号《关于下发采购物资质量验收制度的通知》执行。

一、设备或备件采购到公司，完成验收后，供应部将《计划申购表》、合同、发票以及验收单一并送交财务部作为付款入帐之依据。

二、基建项目完工后，发展部在申请付款时将项目资料报财务部作固定资产入帐的依据。

三、自制或委托制作的大型或成套设备，使用部门应在投入运行前将设备情况报财务部作固定资产入账的依据，并将设备资料报生产部备案。

四、新建、扩建、技改工程竣工，验收合格后，由发展部牵头编制固定资产验收交接记录表。对既有土建工程又有设备购置的综合性工程，必须按能形成单个固定资产名称、金额分别编制固定资产验收交接表。

五、财务部在收到供应部、发展部上述资料十五个工作日内，应确定是否将资料所述设备、备件或基建工程转入固定资产。对确定列入固定资产的，应编制固定资产编号、确定折旧年限，并将编号和折旧年限向使用部门和生产部设备室反馈。

六、使用部门接到财务部的反馈后，应于十五个工作日内更新固定资产台账、设备台账和设备卡片，并将更新情况向生产部设备室反馈。

第十一条固定资产的帐务处理程序

一、财务部应严格审核各项单据的签核是否完整，审核订购数量与验收数量是否一致，审核发票金额、《计划申购表》金额及合同所列金额是否一致。如有差异时，应及时向有关单位追查原因并责成适当处理，若一致则依付款作业流程办理入帐。

二、财务部应于固定资产入台帐前，编制“固定资产增加单”一式三联送生产部及使用单位核对，并填列异常或更正内容后，第一联生产部存，第二联财务部自存作为入账依据，并在公司u8系统上更新，第三联使用单位留存，并更新各自的台帐。

固定资产管理制度篇三

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

1、房屋及建筑物；

2、机器设备：指生产所用设备；

3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；

4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、u盘等相关办公设备；

5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；

6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。

1、财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。

1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

固定资产管理制度篇四

为加强固定资产管理，防止国有资产流失，根据有关规定，结合学校实际，制定本制度。

第一条 固定资产的定义

固定资产是指通用设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在20xx元以上，使用期限在二年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在二年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第二条 固定资产的划分 固定资产划分为下述五类：

1、房屋、建筑物及附属设施；

2、交通工具；

3、通用设备；

4、专用设备；

5、图书、档案

6、家具、用具、装具及动植物

7、文物和陈列品

8、无形资产

9、其它资产

第三条 固定资产的采购

购置固定资产由学校统一组织，达到青岛市财政局招标采购、定点采购要求的，由总务科、财务科和使用单位组织人员参加政府组织竞标、定点采购。其它固定资产由总务科会同财务、纪委、审计、工会及使用单位共同参与论证。采用招标，议价等方式进行购置。

第四条

固定资产的验收入库

对固定资产要按合同条款现场勘验、测试和清点。验收合格的，由供货方和项目负责人持验收单、合同、发票等到财产会计办理入库手续。验收不合格的，不办理入库结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。

1、五万元以上的采购，要有采购部门联合纪委，工会，财务，总务共同验收。采购部门持合同和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

2、一万元到五万元的采购，要有采购部门联合总务科，使用部门共同验收。采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

3、一万元以下的采购，由采购部门和使用部门共同验收，采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

4、每月的1号到25号为资产入库时间，如果本月资产入库了，却没有到财务报销。请到总务科说明，以防总务和财务的每月结账对应不起来。

第五条 财产会计职责

1、学校财产会计按照学校固定资产管理办法，对固定资产进行分类，办理入库出库手续，登记固定资产总帐、分户账册。固定资产入库时，要记好设备的型号、名称、数量、价钱、入库人、出库人、使用科室。

2、财产会计要按月结账，并和财务科进行对账，做到账账相符、账物相符。

3、在总务科的统一组织下，每年对全校固定资产进行一次清查和每半年进行一次抽查。完成清查和抽查总结报告。

4、根据固定资产的调动和报废情况，完成资产的调账和消帐工作。

第六条 固定资产管理维护人员的职责

固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。学校实行固定资产管理维护人员制度。确保每件固定资产都有相应的`管理维护人员。

1、协助总务科对固定资产的管理，清查，抽查。

2、负责具体设备的维护，保养。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止发生故障。对精密、贵重及容易发生安全事故的仪器设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

3、落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

4、固定资产的各类文件、合格证、说明资料应及时收集、整理、妥善保管。

5、根据学校固定资产的有关规定，完成设备的出借、调动、报废工作。

6、固定资产管理维护人员发生变动时，固定资产管理维护人员要及时和总务科财产会计进行物资交接，对固定资产的损坏、丢失情况，由财产会计做出处理意见，按规定进行赔偿。

第七条 固定资产清查

对所有固定资产，每年进行一次全面清查，每半年进行抽查。清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅。清查时以物对账、以账对物，做到账物相符，账账相符。发生盈亏、报废等要及时处理账户，保持固定资产账、物相一致。每年的固定资产清查都要留有书面资料，并写出清查报告。

第八条 固定资产的外借

学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，总务科申报，经学校同意。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入，应及时、足额上缴学校财务，按有关规定统一管理使用。

第九条 固定资产的调动

固定资产内部调剂，应由固定资产管理维护人员到总务科开具调拨单，经调出、调入单位和有关人员签章，由总务科登入青岛财政局固定资产管理系统。

第十条 固定资产的报废

由管理维护人员到总务科填写报废申请表，经科（室）负责人同意后，学校组织专业人员进行鉴定，报分管校领导、校长同意。由总务科会同财务科填写《行政事业单位国有资产处置审批表》，上报上级主管部门。经上级主管部门同意后，由财产会计进行帐目处理。

固定资产管理制度篇五

加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。

公司各部门。

3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的'小型物品也应作为固定资产进行管理。

3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。

4.1固定资产一级管理部门:

综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。

综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。

4.2固定资产二级管理部门:

固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。根据'谁使用、谁保管'原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。

5.1固定资产登记、办公设备的标识

综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区别和管理,贴标签于明显位置进行标识。

办公设备标签:

使用(保管)人

编号:□□□□□□□

类别号流水号

设备名称

部门代码

类别号见本作业指导书3.2项内容。

设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。

流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。

5.2固定资产的申购:

5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。

5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况,尽可能通过调配内部闲置设备给予解决,如无可能,则提出意见报公司总经理审批。

5.2.3《采购申请单》若获批准,则转采购部门购买;若不获批准,则转回申请部门。

固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,使用部门、采购部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。

5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。

流程图:责任部门(人)

申请部门

是固定资产一级管理部门

退回

否

公司总经理

否

通过

采购部门

采购部门、申请部门

采购部门、使用部门、

固定资产二级管理部门

综合事务部

5.3固定资产调配:

5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。

5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。

5.4固定资产报废:

5.4.1固定资产使用达到报废期限后,由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。

5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。

5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。

5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。

5.4.5公司综合事务部归档处理。

责任部门(人)

使用部门

固定资产一级管理部门及财务部门

公司总经理

原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门

固定资产二级管理部门

综合事务部

5.5固定资产核查

5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。

5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。

5.5.3经核查发现固定资产缺失,责任人应承担相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。

5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。

6.0支持性工具:

《采购申请单》

《固定资产管理台帐》

《固定资产报废申请表》

《固定资产调拨单》

编制:审核:批准:日期:

固定资产管理制度篇六

金百万餐饮资产管理流程想管理好资产。首先要明白什么叫固定资产。固定资产就是使用年限在一年以上,常规性资产和单位价值在1000元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、工具器具、办公家具、教学仪器等。资产管理流程分类:

一、xx资产申购审核(与财务做的物品、用具流程一样,省略);

二、xx资产收货、出库(与财务做的物品、用具流程一样,省略);

三、xx资产登记入账;

四、xx资产设备日常维修流程;

五、xx资产调拨;

六、xx资产日常维护检修保养流程(注:设备涉及太多,大概写公司比较大的设备维护保养流程)

1、锅炉;xx

2、电梯;

3、空调;等等

七、xx资产盘点;

八、xx资产设备安全操作流程(主要是针对厨房的各种电器设备的操作);

九、xx资产折旧处理;

十、xx资产报损(报废)及处理;

十一、xx资产更新、新增;xx第

一、xx第二个流程省略(第一个流程附加一条,必须由总经理签字审批后方可申购)

三、资产登记入帐流程:xx

1、自购入的资产,管家部收货后,按照四方签字的验货实收单,根据财务实付出的资产金额,编写进制式的资产表格里;xx

2、自行建造的'资产,按在建造过程实际发生的全部支出入账登记;xx

3、其他单位转入的固定资产,应按照原单位的帐面原价记账,按照评估确认后的价值作为固定资产的净值来进行登记入帐;xx

4、融资租入的固定资产,应按照 协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出登记入帐;xx

5、在原有资产上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而增加的费用登记入帐;

6、在清查财产中有盘盈的固定资产,按从制、重置完全价值记账登记;

7、接受捐赠的固定资产,应按照市场价值的金额登记入帐;

8、所有的资产在管家部登记入帐后,做出一份统一的制式表,制式表必须以下部门负责人签字认可:a、使用部门;b、管家部;c、财务;d、库管;e、店经理

9、确认以上工作无误后,管家部把五方签字的制式表格复印两份,一份给财务备档;一份把所属部门的资产表发放到使用部门;原有的一份做为管家部清查盘点的依据。xx

四、资产设备日常维修流程:xx

1、资产设备使用部门如果发生故障,必须填写单位统一制式的“维修通知单”,通知单必须注明:部门、设备名称、故障原因、要求完成时间(各店视紧急情况而定,紧急情况特殊处理);xx

2、“维修通知单”一式两联,必须以下人签字:a、所维修部门负责人;b、填写维修单人;d、管家部负责人(或电工);xx

3、“维修通知单”签字完毕后,一联给管家部做为修理的依据,一联部门留着核查所修理的设备;

4、管家部收到“维修通知单”后,立即派电工根据轻重缓急及时安排处理,并在记录本中登记维修时间;

5、维修工作完毕后,主修人应在“维修通知单”中填写有关内容,经使用部门主管验收签字,并将通知单收回;

6、主修人在通知单交回管家部时,必须在记录簿上填写以下内容:a、完工时间;b、维修内容;c、用料数量;d、大概用料的金额。并将“维修通知单”依次粘贴在登记簿上;

7、紧急情况的设备维修,由适应部门的主管用电话口头通知管家部,收到通知后要立即派人维修,同时使用部门补交“维修通知单”;

8、如果管家部接单后,电工在当时不能修复的,主修人在通知单上注明原因,并及时上报上一级主管部门。若影响正常营业,要马上电话通知上一级领导,得到指示后,按照指示采取相关的措施,尽快修复;

9、如果设备发生的故障管家部不能修复的,主修人也要在通知单上签字并注明原因。再上报上一级主管部门,找设备厂家或专业的维修技术人员来及时修复。修复后在记录簿上要写清内容(内容和前面一样),并注明所修复的厂家或技术人员,登记好联系方式,以便设备发生新的问题可以及时沟通、及时解决。

五、资产调拨流程:

1、固定资产的内部转移,由固定资产调入或调出的单位填写申请单或由部门主管口头通知店经理,经批准后,由店经理电话通知酒店酒店管理公司董事长,经过管理公司董事长批准后方可办理调拨手续;

2、申请通过批准后,再由固定资产调入或调出的单位填写“固定资产内部转移单”;

3、转移单由库管填写一式三联,一联采购交接收部门签字后返到原财务做转入或转出帐目的依据;一联原单位留着备查;一联由管家部把转移单粘贴在资产原始表后,以便核查;

4、一式三联的转移单上必须有以下部门签字:原单位资产签字有:a、库管;b、采购;c、管家部(或加上设备专业电工);d、部门主管;e、店经理。接收资产单位签字的人员和上面一样。

5、以上工作完毕后,由采购把签字好的转移单返回原单位财务,以作为资产 和调整明细的依据。

固定资产管理制度篇七

第一条为了加强中央行政事业单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，制定本办法。

第二条本办法适用于中央行政事业单位(以下简称各部门)。

第三条各部门固定资产管理的主要任务是:建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。

第四条各部门固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

第五条国务院机关事务管理局(以下简称国管局)负责中央行政事业单位国有资产产权界定、清产核资等项工作，负责制定固定资产的配备及使用标准，对纳入政策采购范围的固定资产进行统一购置;负责闲置资产的调剂，对各部门的固定资产管理进行指导和监督;各部门的国有资产管理部门负责本部门固定资产的日常管理，并对实行企业化管理的事业单位、经济实体占用的固定资产实行监督管理。

第六条各部门的国有资产管理部门，应设有专人承担固定资产的管理工作并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办清交接手续。

第七条各部门必须对专用设备的管理和操作人员进行技术培训，建立健全专用设备的操作、维修、保养、检验等管理制度;技术复杂、精密度高的专用设备的操作人员，应在考核合格后，方可上岗。

第二章固定资产的范围、分类与计价

第八条符合下列标准的列为固定资产:

(一)使用年限在一年以上，单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产;

(二)单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

第九条固定资产分为六类:房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

(一)房屋及建筑物。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生产用房、食堂用房、锅炉房等;建筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

(二)专用设备。指各种具体专门性能和专门用途的设备，包括各种仪器和机械设备、医疗器械、文体事业单位的文体设备等。

(三)一般设备。指办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯工具、家具等。

(四)文物和陈列品。指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。

(五)图书。指图书馆(室)、阅览室的图书、资料等。

(六)其它固定资产。指未能包括在上述各项内的固定资产。

第十条固定资产的计价:

(一)购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等记账;

(二)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账;

(三)在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产账;

(四)接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账，接受捐赠固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值;

(五)无偿调入固定资产，不能查明原值的，按照估价入账;

(六)盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账;

(七)已投入使用，但尚未办理移交手续的.固定资产，可先按估价入账，待确定实际价值后，再进行调整;

(八)用外币进口的设备，按当时的汇率折合成人民币金额，加上国外部分的运费及其它费用(外币应折合成人民币金额)，再加上支付的关税、海关手续费等计价入账;

(九)融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、运杂费、安装费等记账;

(十)购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。

第十一条固定资产不实行折旧，按原值入账。

第十二条已经入账的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产账面价值:

根据国家规定对固定资产进行重新估价的;增加补充设备或改良装置的;将固定资产一部分拆除的;根据实际价值调整原来暂估价值的;发现原来记录固定资产价值有误的。

第十三条固定资产的价值变动，由国有资产管理部门负责办理，并及时通知财务部门，对固定资产有关账目作相应调整。具体账务处理，按《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》的规定执行。

第三章固定资产的增减变动

第十四条购置固定资产应分清资金渠道，属于基本建设范围的(单台设备和单项工程在五万元以上的)，由基本建设投资解决，不属于基本建设投资范围的由行政经费、事业经费或其它经费解决。属于专项控制商品，必须按规定报主管部门批准后才能购置。

国有资产管理部门应对本部门占有、使用的由不同资金渠道形成的固定资产进行统一管理。

第十五条购入、调入和自制、自建完工交付使用增加的固定资产，应由国有资产管理部门统一验收，属于技术设备的还应会同技术部门验收。验收合格后，由国有资产管理部门据发票、固定资产调拨单或基建项目交付使用验收单据等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。

第十六条接受捐赠或盘盈的固定资产，应由国家资产管理部门办理接收和交接，并据固定资产交接单、发票或固定资产盘盈盘亏报告单等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用手续。

第十七条调出、变卖减少或盘亏的固定资产，按《中央国家机关国有资产处置管理暂行办法》规定的权限范围报批，由国有资产管理部门持国管局或本部门的国有资产处置意见、固定资产盘盈盘亏报告单等凭证，填制固定资产减少通知单，办理有关调出或注销手续。

第十八条正常报废的固定资产，由国有资产管理部门会同技术部门进行技术鉴定，据鉴定意见及上级部门的国有资产处置意见等，填制固定资产减少通知单，办理有关注销手续。

第十九条非正常损失减少的固定资产，由国有资产管理部门会同技术部门进行技术鉴定后，对非正常损失要查明原因，追究责任;据鉴定意见、对非正常损失责任人的处理意见及上级部门国有资产处置意见等，填制固定资产减少通知单，办理有关注销手续。

第四章固定资产的日常管理

第二十条固定资产的日常管理是指在日常行政工作或业务活动中对所需及占用的国有资产实施不间断的管理及核算，包括从编制固定资产预算、计划采购、验收入库、登记入账、领用发出到维修保养、处置等各个环节的实物管理和财务核算。

第二十一条在固定资产的日常管理中，财务部门负责按固定资产的价值分类核算，审核固定资产预算并对固定资产管理进行监督检查;国有资产管理部门负责固定资产的预算编制、计划采购、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等具体管理，并负责分类进行实物量核算，根据各部门的实际情况，某些日常管理工作也可委托资产占用单位承担;技术部门参与专用设备的维修保养和技术鉴定;使用部门负责合理、有效使用和日常维护管理，杜绝浪费。

第二十二条固定资产预算及购置计划既要从实际需要出发又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有固定资产，防止积压浪费。对按规定实行统一采购的固定资产，要提供详细的使用目的并写明详尽的功能等要求。

第二十三条国有资产管理部门必须完善固定资产账卡、领用、处置、清查盘点等日常管理制度。使用部门须指定专人负责办理本部门固定资产和其它物品的领用、保管、清点等工作。

第二十四条国有资产管理部门对验收入库及投入使用的固定资产，须建立《固定资产卡片》并记入《固定资产明细账》，按物登卡、凭卡记账;已入库存的固定资产，要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管，填写保管单位并定期检查，库存固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换;处置固定资产须填写《中央行政事业单位国有资产处置申请单》或《固定资产调拨单》，据单入账;使用部门领用固定资产须填写《固定资产领用单》，经主管领导同意后，固定资产管理人员凭单填写固定资产使用记录卡并记入《固定资产卡片》。不经批准，任何个人不得以任何理由占用固定资产。如需借用固定资产，须经主管领导同意后，办理借用手续。

第二十五条国有资产管理部门对配备给个人使用的固定资产或物品，要建立领用交还制度，并督促使用人爱护所用资产。工作人员工作调动时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。

第二十六条国有资产管理部门、财务部门和使用部门应每半年对账一次，使账实、账卡、账账保持一致。每年对本部门的固定资产进行一次全面清查盘点，查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况，编制有关固定资产盘盈盘亏表，按管理权限报经国管局或本部门主管领导批准后，调整固定资产账目。

第二十七条各部门发生国有资产产权变动、财务和账务异常、资产损失和资金挂账严重或挂靠单位脱钩等情况，按国家规定必须进行清产核资的，应由本部门国有资产管理部门报国管局确定。

第五章附则

第二十八条不符合固定资产标准的各种办公用品、用具、生活用品、器具、材料等资产，也要分类登记，参照本办法管理。

第二十九条实行企业化管理的事业单位和机关后勤企业的固定资产管理工作，按国家有关规定执行

第三十条凡违反本办法的，按《行政事业单位国有资产管理办法》的有关规定处理。

第三十一条各部门应结合实际情况，制定固定资产管理的实施办法，并送国管局备案。

第三十二条本办法由国务院机关事务管理局负责解释。

固定资产管理制度篇八

了保管与使用和维护好学校的固定资产，建立健全本单位的固定资产管理制度就显得十分重要，要想管理好本单位的固定资产，首先要求全体员工共同参与管理，抱着负责任的态度，共同维护好本单位的固定资产。下面就根据实际具体情况，特制定如下条文：

一、固定资产的管理模式

1.固定资产管理实行三级管理方式：

①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。

②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。

③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。

2、固定资产管理的责任制：

①三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。

②具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。

③承包责任制条文详见附件1。

二、固定资产的日常管理

1、固定资产的'报增

①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的具体内容和保管人

②对固定资产的低值物品采取与上条相同的方式管理。

2、固定资产的报减

①首先由具体保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单（详见附件表二），由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。

②对非正常原因造成报减，由保管人具体写清楚原因，部室负责人签署意见，电教中心主任签署意见，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。

3、固定资产的交接

由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报办公室备案，办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人。

固定资产管理制度篇九

学校固定资产的管理和使用，必须贯彻：统一管理、分工明确、层层负责、合理调配、管用结合、物尽其用的原则。做到账物相符，责任到人。避免损失、积压和浪费，使固定资产经常保持完好、可用状态。

增添固定资产，必须按年度购置计划进行。首先看是否属于专控物资，政府统一采购物资，如是这一类的.严格按规定程序报批，批准后以质优价廉为原则采购进货。如是低于5万元价格一般物资，由校务会集体讨论决定，采用直接购入的方式进行。

1、新增固定资产由使用部门办理验收手续，总务处及时建立帐、卡登记工作，然后由专人向总务处领取签订管理责任书，支付使用。

2、学校的资产必须由专人负责管理，每学期进行定期与不定期的检查工作，发现问题，及时解决。做到见坏及修、见破及补、责任到人，奖罚分明。

3、每学期末各使用部门做好学校资产的报废、破损、丢失等变动工作，报总务处检查、核实，由校务会集体讨论，对以上情况作出处理，结果对全校师生公布。

固定资产管理制度篇十

为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的.安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资产管理制度，具体如下：

1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。

2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意见。

4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。

固定资产管理制度篇十一

1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。

2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、xxxx等。

1．土地、房屋及建筑物、运输设备、xx设备由xx部门负责管理。

2．机械设备、xx设备由xx部门负责管理。

3．工具、xx等由xx负责管理。

1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由xx决定，统一购置。

2．小型固定资产如单位价值在xx元以上，使用期限超过xx年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，xx同意，报xx审批。

3．各单位xx部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。

4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。

5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位xx部审核登记后，到各单位财务部报销入账。

受赠的固定资产由xx办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。

1．主管部门取得固定资产后，会同xx部门分类编号、登记并粘贴标签。

2．固定资产按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。

1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。

2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。

3．专人专用，其他员工不得擅自使用。

4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于xx摄氏度和夏季温度高于xx摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。

5．对于领用人员的.离职、内部调动或部门变动等，各单位xx部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报xx备案。

1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。

2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。

3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。

4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向xx部反映，及时修复。

5．若发现不明原因的固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。

固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点xx次，按xx方式计提折旧。

1．出售

（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以上的大型固定资产，由各单位xx部书面报告xx，经xx批准，方可出售。

（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经xx核实后，报公司xx同意，方可出售。

（3）固定资产的出售以xx方式进行。

（4）固定资产出售后，各单位xx部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。

2．报废

（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。

（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向xx部提出书面申请，并由xx部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。

（3）xx部将鉴定后的固定资产书面上报xx，经xx审批后，方可作报废处理。

（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，xx部根据报废审批单进行固定资产销账。

（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。

本制度由xx负责解释，经xx批准后实施。

固定资产管理制度篇十二

为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

2.各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。

3.各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。

1.随时掌握固定资产的使用状况。

2.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

5.严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

3.1各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

3.2各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。

3.3建立固定资产明细帐，固定资产的.领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

4.1由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

4.2购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。

5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5.1 .1公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

6.2凡符合下列条件可申请报废：

6.2.1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

6.2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

6.2.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

6.2.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

本办法由财务部负责解释。

固定资产管理制度篇十三

固定资产及其相关规定第一条根据《企业会计准则――固定资产》及相关财会制度的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：

1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

2、使用年限超过一年；

3、单位价值较高。

第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合xx饭店（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：

1、饭店房屋、建筑物、构筑物；

2、中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；

3、复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。

第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理办法执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目：

1、各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；

2、办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；

3、电视机、影碟机、音箱、显示器等；

4、地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；

5、擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；

6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；

7、饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；

8、洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；

9、在经营过程中周转使用的包装容器等；

10、固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；

11、制服、床上用品、麻棉制品等。

第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。

第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《xx饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。

固定资产预算制度第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的支出计划，报工程技术部门和财务部门。

第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。

第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。

第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。

第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。

第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。

固定资产购建及形成

第十二条在年度预算范围内的'固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。

第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。

第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。

第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。

固定资产的管理第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。

第十七条饭店固定资产的账务管理。

1、饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。

2、上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。

3、上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。

4、对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。

第十八条饭店固定资产的实物管理。

1、饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。

2、饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。

4、在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。

5、各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的安全和有效使用。

6、对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。

7、各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。

8、各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。

固定资产的折旧第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：

1、已提足折旧仍继续使用的固定资产；

2、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。

2、音响设备5年

3、电冰箱(柜) 5年

4、空调器柜式5年窗式3年

5、电影放映机5年

6、其他电器设备5年

（五）文体娱乐设备类

1、高级乐器10年

2、游乐场设备5年

3、健身房设备5年

（六）消防设备6年

第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。

第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。

固定资产的修理、维护及日常保养

第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。

第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。

第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。

第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益（第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。

第二十七条若与固定资产有关的后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的20%为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。

第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。

若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的方法单独计提折旧。

固定资产的清理及报废第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。

对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。

饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。

第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。

第三十一条

对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理：

1、无法正常运行，且无法修复；

2、修理费用过高，不如购买新设备；

3、由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定；

4、能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济；

5、继续使用将对环境造成重大不良影响；

6、原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；

7、由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；

8、其他需要对设备进行报废的原因。

第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。

第三十三条

对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。

第三十四条

财务部门（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。

对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。

第三十五条

对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。

附则第三十六条

本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。

固定资产管理制度篇十四

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由it部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

固定资产使用部门应将闲置的'固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、 机器设备 代码为02

3、 运输工具代码为03

4、计算机设备代码为04

5、办公家具代码为05

如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为

jintak 04 7536 007 200607

资产大类成本中心顺序号购置年月

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。